Kontantstrømstrategier som fremmer vekst
Kontantstrømmen er drivkraften i alle virksomheter. For tjenesteytende virksomheter, som IT-firmaer, konsulentbyråer og arkitekt- og ingeniørfirmaer, er kontroll på kontantstrømmen vesentlig. Med uregelmessige inntektsstrømmer og høye driftskostnader kan effektiv styring av kontantstrømmen utgjøre forskjellen på bare å overleve til å oppnå bærekraftig vekst.
Kontantstrømmen blir imidlertid ofte underprioritert til fordel for mer tradisjonelle nøkkeltall som EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization – driftsresultat før avskrivninger) eller resultatregnskapet. Selv om disse lønnsomhetsfokuserte tallene gir innsikt, gir de ikke et helhetlig bilde av selskapets økonomi.
I en verden preget av økt usikkerhet kan utilstrekkelig kontroll av kontantstrømmen føre til likviditetskriser, tapte vekstmuligheter og, i verste fall, konkurs.
Denne bloggen tar for seg viktige kontantstrømstrategier, blant annet å overvinne vanlige utfordringer, forstå modeller for både direkte og indirekte kontantstrøm og bruke prognoseverktøy for å optimalisere arbeidskapital.
Les videre:
Derfor er kontantstrøm viktig for vekst
Kontantstrøm betyr penger inn og ut av en virksomhet i løpet av en bestemt periode. Det kan virke nyttig å følge med på lønnsomhetsindikatorer som omsetning og nettoinntekt, men utilstrekkelige kontantreserver kan gjøre selv lønnsomme bedrifter sårbare.
For virksomheter som er avhengige av prosjektbasert fakturering eller variable inntekter, kan dårlig kontroll av kontantstrømmen føre til en dominoeffekt med driftsforsinkelser, tapte muligheter og anstrengte kundeforhold.
Når inntektsstrømmene kan svinge basert på kundenes tidsplaner, er det kontroll av kontantstrømmen som gir økonomisk stabilitet og motstandsdyktighet. En god kontantstrøm sikrer utbetaling av lønn til rett tid, dekker faste utgifter og gir fleksibilitet til å investere i strategiske vekstinitiativer. Sistnevnte kan være å øke antallet ansatte, oppgradere infrastrukturen eller utvide tjenestetilbudet.
Uten tilstrekkelig kontantstrøm og kontantreserver står selv solide vekstplaner i fare. Flaskehalser i driften, forsinkelser i prosjektleveranser og manglende evne til å gripe muligheter kan raskt undergrave virksomhetens potensial.
Problemet med å utelukkende bruke EBITDA eller resultatregnskapet
Nøkkeltall som EBITDA og resultatregnskap står ofte sentralt i økonomiske beslutninger, men de gir et begrenset bilde av virksomhetens reelle økonomi. Her er grunnene til at det kan være misvisende å basere seg på dem:
EBITDA er ikke en kontantstrøm
Selv om EBITDA er et viktig lønnsomhetstall, tar det ikke hensyn til kapitalutgifter eller den faktiske kontantbeholdningen. En virksomhet kan rapportere en sterk EBITDA, men uten tilstrekkelig likviditet kan den slite med å oppfylle forpliktelser eller finansiere vekstinitiativer på grunn av kontantstrømutfordringer.
Resultatregnskapet kan skjule problemer med kontantstrømmen
Resultatregnskapet følger standarder for inntektsføring. Derfor gjenspeiler de ikke alltid det faktiske tidspunktet for innkommende kontanter. Dette gjelder særlig for abonnements- eller prosjektbaserte virksomheter. Det kan føre til at et selskap fremstår som lønnsomt på papiret, mens det sliter med å betale kunder i tide eller motta inntekter etter planen.
Et konsulentfirma kan for eksempel bokføre månedlige inntekter fra langsiktige kontrakter, men likevel oppleve kontantmangel når en kunde utsetter en betaling. Uten å analysere kontantstrømmen i sanntid kan bedrifter plutselig oppleve likviditetsproblemer, noe som undergraver den økonomiske planleggingen.
Explore the power of FP&A in minutes
Watch short demos that match your Financial Planning & Analysis priorities – whenever it fits into your schedule.
Vanlige kontantstrømutfordringer og hvordan du kan løse dem
Utfordring 1: Inntektsoppføring
Metoder for inntektsoppføring kan føre til avvik mellom rapporterte inntekter og faktisk kontantstrøm, noe som kan gi en feil oppfatning av økonomisk trygghet.
- Løsning: Implementer verktøy som knytter kontantstrømmen til inntektsoppføringen, slik at du får et klart bilde av hvor mye av inntektene som faktisk konverteres til kontanter. Disse verktøyene gir økt synlighet og bidrar til å forhindre ubehagelige overraskelser og dårlige beslutninger.
Utfordring 2: Bruksgrad
Lav bruksgrad av ansatte resulterer i ikke-fakturerte timer, noe som har direkte innvirkning på kontantstrømmen.
- Løsning: Bruk sporingsverktøy som bidrar til å maksimere fakturerbare timer, redusere ikke-fakturerbar tid og sikre optimal bruk av ressurser. Ved å sette klare mål for ressursbruk og utnytte sanntidsrapportering kan du bidra til å forbedre kontantstrømmen og inntektene.
Utfordring 3: Problemer med fakturering og innkreving
Unøyaktig fakturering og forsinkelser i kundebetalinger står ofte i veien for en sunn kontantstrøm.
- Løsning: Bruk automatiserte faktureringssystemer for å redusere feil og effektivisere faktureringsprosessen. Implementer proaktive oppfølgingsmekanismer for forfalte betalinger, og sørg for at kundeinnkjøpsprosesser blir forstått for å unngå forsinkelser.
Løsninger for å optimalisere kontrollen av kontantstrømmen
Bruk modeller for både direkte og indirekte kontantstrøm
For å få en helhetlig forståelse av økonomien er det viktig å innlemme modeller for både direkte og indirekte kontantstrøm.
-
Direkte kontantstrøm gir kortsiktig innsikt i likviditeten ved å spore umiddelbare inn- og utbetalinger og kontantreserver.
-
Indirekte kontantstrøm analyserer langsiktige trender ved å undersøke regnskaper, for eksempel resultat- og balanseregnskaper.
Automatisering av begge modellene kan redusere manuelle feil og sikre nøyaktige og tidsriktige kontantstrømanalyser. Moderne FP&A-verktøy integreres ofte enkelt med ERP-systemer. Slik kan bedrifter lett generere kontantstrømoppstillinger med én enkelt kilde til sannhet og ikke være avhengige av komplekse Excel-regneark i siloer.
Utnytt prognoser for å forbedre arbeidskapitalens effektivitet
Nøyaktige kontantstrømprognoser er avgjørende for effektiv styring av arbeidskapital.
-
Unngå konservative overestimeringer: Selv om konservative prognoser kan virke fornuftige, kan de føre til at tilgjengelige midler som ellers kunne bidratt til vekst, ikke blir brukt.
-
Scenariomodellering: Bruk «hva om»-analyser til å modellere ulike forretningsscenarioer og forutsi kontantbehov under ulike forhold. Et universitet fant for eksempel ut at altfor forsiktige prognoser førte til ineffektivitet i likviditeten, noe de korrigerte ved å forbedre prognosemodellen.
Automatiser kontantstrømanalysen med FP&A-verktøy
Moderne FP&A-verktøy kan revolusjonere kontrollen av kontantstrømmen ved å automatisere rutineoppgaver og integrere data fra flere systemer. Når repetitive prosesser automatiseres kan økonomiteamene fokusere på aktiviteter av høyere verdi, for eksempel å identifisere vekstmuligheter og redusere risiko.
FP&A-verktøy muliggjør mer tidsriktige og nøyaktige kontantstrømanalyser. Det fører til bedre forretningsbeslutninger og gjør at bedrifter kan styre økonomien proaktivt.
Koble sammen kontantstrøm, resultatregnskap og balanse
Et vanlig problem i forbindelse med kontantstrømprognoser er mangelen på integrasjon mellom kontantstrøm, resultatregnskap og balanseregnskap. Når disse rapportene ikke samkjøres, blir det vanskeligere å utarbeide nøyaktige kontantstrømprognoser.
For å forbedre beslutningstaking bør bedrifter avstemme kontantstrømmen med lønnsomhet og økonomiske tilstander, slik at de får en helhetlig forståelse av økonomien.
Konklusjoner og neste skritt
Effektiv kontroll av kontantstrømmen er en viktig drivkraft for virksomhetsvekst. Her er de viktigste konklusjonene:
- Knytt kontantstrømmen til inntektsoppføringen for større transparens.
- Optimaliser bruksgraden for å redusere ikke-fakturerte timer.
- Bruk FP&A-verktøy for å automatisere kontantstrømanalyser og generere innsikt i rett tid.
- Kombiner modeller for direkte og indirekte kontantstrøm for å få et helhetlig bilde av økonomien.
- Bruk nøyaktige prognoser og scenarioplanlegging for å optimalisere arbeidskapitalen.
Slik kan Unit4 hjelpe deres bedrift å vokse
Nå er tiden inne for å vurdere virksomhetens kontantstrømstrategier og finne forbedringspotensial. Smartere kontantstrømpraksiser kan redusere likviditetsrisikoen, samkjøre de økonomiske målene og åpne opp for nye vekstmuligheter.
Er du klar til å ta kontrollen av kontantstrømmen til neste nivå? Se en demo av våre FP&A-verktøy i dag og oppdag hvordan smartere kontantstrømstrategier kan gi bedre forretningsresultater. Dere kan også se pakken vår med integrerte løsninger eller snakke med salgsteamet vårt.
Les mer
