Kassaflödesstrategier som driver tillväxt
Kassaflödet är livsnerven inom alla företag. För tjänstesektorn, som bland annat inkluderar företag inom IT, konsulttjänster ochteknik, är hanteringen av kassaflödet avgörande för verksamheten. Oregelbundna inkomstströmmar och höga driftskostnader gör att effektiv hantering av kassaflödet kan bli skillnaden mellan överlevnad och hållbar tillväxt.
Däremot underprioriteras kassaflödet ofta till förmån för mer traditionella mätvärden som resultat före ränteintäkter och räntekostnader, skatter och avskrivningar på materiella och immateriella tillgångar (EBITDA) eller resultaträkningen. Dessa lönsamhetsfokuserade mått kan ge insikter, men de kan inte måla upp en fullständig bild av ett företags ekonomiska hälsa.
I en allt mer osäker värld kan otillräcklig kassaflödeshantering leda till likviditetskriser, missade tillväxtmöjligheter och i slutändan konkurser.
I den här bloggen ska vi utforska viktiga kassaflödesstrategier och beskriva hur man övervinner vanliga utmaningar, få en förståelse för både direkta och indirekta kassaflödesmodeller samt utnyttjar prognosverktyg för att optimera rörelsekapitalet.
Fortsätt läsa:
Därför är kassaflödet avgörande för tillväxten
Kassaflöde avser förflyttningen av pengar in och ut ur ett företag under en viss period. Även om det kan tyckas gynnsamt att spåra lönsamhetsindikatorer som omsättning och nettointäkter kan otillräckliga kassareserver göra även de mest lönsamma företagen sårbara.
För företag som är beroende av projektbaserad fakturering eller rörlig inkomst kan dålig kassaflödeshantering utlösa en dominoeffekt av operativa förseningar, missade möjligheter och försämrade kundrelationer.
Kunders scheman kan leda till fluktuerande inkomstströmmar, och då blir kassaflödeshanteringen själva grundstenen för finansiell stabilitet och företagets fortsatta motståndskraft. Genom att upprätthålla ett ordentligt kassaflöde kan man säkerställa att löner betalas ut i tid, täcka omkostnader och få flexibiliteten som behövs för att investera i strategiska tillväxtinitiativ som att rekrytera nya talanger, uppgradera infrastrukturen eller diversifiera tjänsteutbudet.
Även de mest genomtänkta tillväxtplanerna äventyras utan ett gott kassaflöde och tillräckliga kassareserver. Flaskhalsar i verksamheten, förseningar i projektleveransen och oförmågan att ta vara på möjligheter kan snabbt underminera företagets potential.
H2: Problemet med att enbart förlita sig på EBITDA eller resultaträkningen
Mätvärden som EBITDA och resultaträkning hamnar ofta i fokus när ekonomiska beslut ska fattas, men de ger en begränsad bild av ett företags verkliga ekonomiska hälsa. Här är anledningarna till att det kan vara vilseledande att förlita sig på dem:
H3: EBITDA är inte mått på kontanttillgångar
Även om EBITDA är ett viktigt lönsamhetsmått så tar det inte hänsyn till kapitalutgifter eller den faktiska mängden likvida medel. Ett företag kan rapportera starka EBITDA-mätvärden, men utan tillräcklig likviditet kan företag få svårigheter att uppfylla skyldigheter eller finansiera tillväxtinitiativ på grund av utmaningar som rör kassaflödet.
H3: Resultaträkningen kan maskera problem med kassaflödet
Resultaträkningen följer standarder för intäktsredovisning, vilket innebär att den inte alltid återspeglar den faktiska tidpunkten för kassainflöden. Detta gäller särskilt för prenumerations- eller projektbaserade företag och kan göra att ett företag kan verka lönsamt medan det kämpar med försenade kundbetalningar eller förutbetalda intäkter.
Ett konsultföretag, till exempel, kan redovisa månatliga intäkter från långsiktiga kontrakt men ändå få problem med likviditeten om en kund blir försenad med betalningen. Utan att analysera kassaflödet i realtid kan företag bli överrumplade av likviditetsproblem, vilket underminerar den ekonomiska planeringen.
Explore the power of FP&A in minutes
Watch short demos that match your Financial Planning & Analysis priorities – whenever it fits into your schedule.
Vanliga kassaflödesutmaningar och hur man övervinner dem
Utmaning 1: Intäktsredovisning
Praxis för intäktsredovisning kan orsaka avvikelser mellan rapporterade intäkter och faktiskt kassaflöde, vilket ger en falsk känsla av säkerhet gällande den ekonomiska hälsan.
- Lösning: Implementera verktyg som kopplar ihop kassaflöde med intäktsredovisning, vilket ger en tydlig bild av hur mycket intäkter som faktiskt omvandlas till likvida medel. Dessa verktyg ger ökad synlighet, vilket bidrar till att förhindra obehagliga överraskningar och dåliga beslut.
Utmaning 2: Beläggningsgrad
Låg beläggningsgrad bland medarbetarna resulterar i ej fakturerade arbetstimmar, vilket påverkar kassaflödet direkt.
- Lösning: Använd spårningsverktyg som bidrar till att maximera faktureringsbara arbetstimmar, minimera ej faktureringsbar tid och säkerställer att resurser allokeras optimalt. Genom att sätta upp tydliga mål för beläggningsgrad och utnyttja realtidsrapportering kan man förbättra kassaflödet och generera mer intäkter.
Utmaning 3: Problem med fakturering och indrivning
Felaktig fakturering och försenade kundbetalningar är vanliga hinder när det gäller att upprätthålla ett gott kassaflöde.
- Lösning: Utnyttja automatiserade faktureringssystem för att minska antalet fel och effektivisera faktureringsprocessen. Implementera proaktiva uppföljningsmekanismer för försenade betalningar och se till att ha en god förståelse för kundernas inköpsprocesser för att undvika förseningar.
Lösningar för att optimera kassaflödeshanteringen
Använd både direkta och indirekta kassaflödesmodeller
För att få en heltäckande bild av din ekonomiska hälsa är det viktigt att införliva både direkta och indirekta kassaflödesmodeller.
-
Direkt kassaflöde ger kortsiktiga insikter om likviditet genom att spåra omedelbara kassainflöden, utflöden och kassareserver.
-
Indirekt kassaflöde analyserar långsiktiga trender genom att granska finansiella rapporter, såsom resultaträkningar och balansräkningar.
Genom att automatisera båda modellerna kan man minska antalet manuella fel, vilket säkerställer korrekta och snabba kassaflödesanalyser. Moderna FP&A-verktyg integreras ofta sömlöst med ERP-system. Detta gör det möjligt för företag att generera kassaflödesanalyser med minimal ansträngning genom att hänvisa till en enda informationskälla och inte förlita sig för mycket på isolerade komplexa Excel-kalkylblad.
Utnyttja prognoser för att förbättra rörelsekapitalets effektivitet
Korrekta kassaflödesprognoser är avgörande för att effektivt hantera rörelsekapital.
-
Undvik konservativa överskattningar: Även om det kan verka klokt att göra konservativa prognoser så kan det leda till att man underutnyttjar tillgängliga medel som annars hade kunnat driva på tillväxten.
-
Scenariomodellering: Använd ”tänk om”-analyser för att modellera olika affärsscenarier och förutse kontantkrav under olika omständigheter. Till exempel fann ett universitet att alltför försiktiga prognoser ledde till effektivitetsbrister i likviditeten, vilket man korrigerade genom att förfina prognosmodellen.
Automatisera kassaflödesanalys med FP&A-verktyg
Moderna FP&A-verktyg kan drastiskt förändra kassaflödeshanteringen genom att automatisera rutinuppgifter och integrera data från flera system. Genom att automatisera repetitiva processer kan ekonomiteam fokusera på aktiviteter med högre värde, som att identifiera tillväxtmöjligheter och minska risker.
FP&A-verktyg möjliggör snabbare och mer korrekta kassaflödesanalyser, vilket leder till bättre affärsbeslut och gör det möjligt för företag att proaktivt hantera sin ekonomiska hälsa.
Koppla ihop kassaflöde, resultaträkning och balansräkning
Ett vanligt problem i kassaflödesprognoser är bristande integration mellan kassaflöde, resultaträkning och balansräkning. När dessa rapporter inte är i linje med varandra blir det svårare att göra exakta prognoser om kassaflödet.
För att förbättra beslutsfattandet bör företag stämma av kassaflödet med lönsamheten och det ekonomiska tillståndet, och på så sätt få en helhetsbild av företagets ekonomiska hälsa.
Lärdomar och nästa steg
Effektiv kassaflödeshantering är en viktig drivkraft bakom affärstillväxt. Här är de viktigaste lärdomarna:
- Koppla ihop kassaflöde med intäktsredovisningen för ökad transparens.
- Optimera beläggningsgraden för att minska antalet ej fakturerade arbetstimmar.
- Utnyttja FP&A-verktyg för att automatisera kassaflödesanalyser och generera insikter i god tid.
- Kombinera direkta och indirekta kassaflödesmodeller för en heltäckande bild av den ekonomiska hälsan.
- Använd noggranna prognoser och scenarioplanering för att optimera rörelsekapitalet.
Så här kan Unit4 hjälpa ditt företag att växa
Det är dags att utvärdera din organisations kassaflödesstrategier och identifiera områden som kan förbättras. Smartare kassaflödesmetoder kan minska likviditetsriskerna, skapa samordning bland dina finansiella mål och låsa upp nya tillväxtmöjligheter.
Är ni redo att ta er kassaflödeshantering till nästa nivå? Titta på en demo av vårt FP&A-verktyg idag och upptäck hur smarta kassaflödesstrategier kan leda till bättre affärsresultat. Ni kan också läsa mer om våra integrerade lösningar eller kontakta vår försäljningsavdelning.
Further reading & resources
